Come funziona il servizio del debito nei prestiti alle imprese
Cos'è il servizio di debito?
Il servizio del debito è la quantità di denaro richiesta in un periodo di tempo per rimborsare i debiti. Comprende il rimborso di:
- principio e interesse
- e pagamenti di leasing (per veicoli aziendali, ad esempio)
Questo importo viene generalmente calcolato per un anno.
Diciamo che stai considerando un prestito di $ 100.000 per espandersi in uno spazio più grande. Con un interesse del 6% per 10 anni, i pagamenti mensili sono $ 1110,21, o $ 13,322,52 all'anno. Questo è il tuo servizio del debito per l'anno.
Il banchiere ti chiederà in che modo la tua azienda sarà in grado di generare entrate sufficienti per effettuare quei pagamenti mensili, come dovrai pagare il debito.
Servizio di debito come chiave importante per il credito aziendale
Il servizio del debito è una delle 4 C del credito aziendale (capitale, garanzie, capacità e carattere.) Il servizio del debito rappresenta la capacità di rimborsare il prestito. È la capacità dell'azienda di generare ricavi per estinguere prestiti e leasing commerciali e altri debiti .
Un prestatore presterà denaro solo alla tua azienda se ha una ragionevole aspettativa che il prestito venga rimborsato. Uno dei principali fattori di rimborso è l'attuale debito trasportato dal debitore. Sì, anche il rating del credito commerciale mostrerà questo, ma i creditori hanno trovato che il servizio del debito è un indicatore affidabile del potenziale di rimborso.
Che cos'è un rapporto di servizio del debito?
Come notato sopra, la domanda principale che qualsiasi istituto di credito vuole sapere è: "Questo nuovo debito metterà voi (il mutuatario) in una posizione di lotta per pagare i debiti correnti e questo nuovo debito?"
Non è sufficiente conoscere l'ammontare del debito che deve essere pagato nel giro di un anno. È anche essenziale sapere quanto reddito l'azienda può utilizzare per estinguere questi debiti.
Ecco il calcolo per il rapporto di servizio di debito:
Dividere il reddito operativo netto dell'attività per un anno dell'importo del debito totale da pagare (servizio) durante quell'anno.
Il reddito operativo netto viene utilizzato perché si tratta dell'ammontare del reddito derivante dalle vendite annuali di prodotti e servizi, ma non da fonti aggiuntive come i redditi da investimenti.
Ad esempio: un'azienda ha due prestiti in essere che totalizzano (con capitale e interessi) $ 100.000 e un leasing di auto aziendali con pagamenti annuali di $ 8.000. Questo ammonta a $ 108.000 nel servizio del debito.
L'anno scorso, l'azienda ha avuto un utile operativo netto di $ 156.000. Dividi $ 156.000 per $ 108.000 per un rapporto di servizio del debito dell'1.44%.
Un rapporto tra 1 e 1 è minimo. Significa che tutto il reddito netto dell'azienda per un anno dovrà essere utilizzato per estinguere il debito esistente. Un rapporto di 0,1 a 1 significa che solo l'80% del debito esistente può essere pagato dal reddito netto dell'azienda.
Come funziona il servizio del debito per una nuova impresa?
Dal momento che un nuovo business non ha un track record di reddito netto, ha una difficoltà maggiore a persuadere un finanziatore che ha la capacità di estinguere il suo debito. Le nuove imprese probabilmente non otterranno prestiti tradizionali e dovranno cercare metodi di finanziamento creativi fino a quando non potranno mostrare il reddito netto per compensare il servizio del debito.
Servizio di debito come controllo di realtà sulle spese
Le banche e altri istituti di credito preferiscono che tu elimini il servizio del debito separatamente sul conto economico (P & L). Il servizio del debito è considerato una spesa corrente per la tua azienda. Mettere il servizio del debito come una spesa mostra come si aggiunge ad altre spese rispetto al reddito che la tua azienda riceverà ogni mese.
Mentre il servizio del debito può essere una grande parte delle spese della tua azienda, non è l'unico. Nell'esempio sopra riportato, il reddito operativo netto deve coprire TUTTE le spese aziendali, non solo i pagamenti mensili sul debito. Guarda questa affermazione, incluso il servizio del debito, per fare un controllo di realtà prima ancora di portare la tua richiesta di prestito a una banca.
Servizio di debito e Tasse aziendali
Ai fini delle imposte sul reddito, gli interessi sui prestiti alle imprese (e pagamenti per alcuni leasing di capitale ) sono considerati spese aziendali deducibili, mentre il capitale non lo è.