Investire vs prestare denaro alla tua attività
Anche se non devi ottenere denaro da una banca, probabilmente avrai bisogno di mettere soldi nella tua azienda all'inizio. Se si sta aprendo una società di persone a responsabilità limitata o società a responsabilità limitata (LLC), nella maggior parte dei casi è necessario fornire un contributo come la quota di mercato dell'azienda.
in questo caso, faresti un investimento, non un prestito.
Quindi, qui sei in check-in e il tuo contabile dice "Come vuoi prenotare questo? È un prestito? O un investimento?" Ci sono conseguenze e rischi fiscali per ogni corso.
Prestare denaro al tuo business
Puoi certamente prestare denaro alla tua attività per diventare un creditore. Ciò significa che personalmente stai dando soldi al business sotto forma di un prestito formale, con interesse. Assicurati che i termini del prestito siano scritti in modo da essere una transazione che ti separa chiaramente dal business e che mette tutto in forma scritta: il tasso di interesse sul prestito, il rimborso del prestito e le conseguenze se non lo è t ripagato.
L'interesse sul prestito è tassabile per te personalmente quando viene rimborsato. Il rimborso del capitale non è tassabile in quanto hai già pagato le tasse su di esso.
Investire denaro nel tuo business
Se investi nella tua azienda, stai mettendo soldi in equità proprietaria (guadagni mantenuti in una società).
Puoi prelevare il denaro in qualsiasi momento senza conseguenze fiscali, ma se estrai guadagni o ottieni un dividendo, paghi le plusvalenze su questi pagamenti.
Rischi di ciascuna opzione
Il tuo prestito alla tua attività ti rende un creditore, proprio come la banca o gli altri a cui la tua azienda deve dei soldi. Se l'azienda non può pagare le sue fatture, avere un documento di prestito ti metterà nel gruppo dei creditori e ti darà la possibilità di recuperare parte dei tuoi soldi in procedure fallimentari .
I creditori vengono prima degli investitori nella lista delle priorità per il fallimento.
Se investi nella tua azienda e va in bancarotta (capitolo 7), probabilmente non recupererai i tuoi soldi. I creditori (coloro ai quali l'azienda deve denaro) vengono pagati per primi.
Come evitare problemi fiscali con il tuo contributo
Sia che tu decida di prestare denaro alla tua azienda o di fare un investimento, è importante come lo tratti a fini fiscali. Una decisione del tribunale fiscale del 2008 illustra la questione.
In questo caso, l'imprenditore affermava di aver pagato le spese per la sua attività che non erano state rimborsate e voleva rivendicare le spese come crediti inesigibili. Il tribunale tributario ha osservato nelle sue constatazioni di fatti che il proprietario "non ha richiesto né ricevuto il pagamento per nessuna delle spese che ha pagato per conto della sua società".
Il tribunale tributario ha inoltre rilevato che il prestito deve "derivare da rapporti debitore-creditore basati su obbligazioni valide ed esecutive per pagare importi fissi o determinabili di denaro". In altre parole, ci deve essere:
- Documenti scritti che creano una chiara relazione tra l'imprenditore (il creditore) e l'azienda (il debitore)
Descrizione degli importi dati in prestito
- Una chiara aspettativa che il rimborso è previsto, e i termini e le condizioni di tale rimborso, e
- E una chiara dichiarazione delle conseguenze se il debito non viene rimborsato.
In assenza di queste disposizioni per iscritto, non vi è alcun prestito e il pagamento di fatture commerciali non costituisce un obbligo da parte dell'azienda di rimborsare il proprietario.
Come il tribunale fiscale ha trattato i pagamenti del proprietario
Un tribunale fiscale ha rilevato che i pagamenti del proprietario erano contributi in conto capitale e non un prestito. Cioè, il proprietario sta investendo più soldi nel business. Questo investimento non è considerato reddito aziendale, e se il proprietario prende il suo investimento, le plusvalenze devono essere pagate su tale prelievo.
Se si desidera prestare denaro alla propria attività, accertarsi che siano in vigore pratiche burocratiche che stabiliscano i termini del prestito, l'obbligo di rimborso e le penali per il mancato rimborso. Avere un avvocato che prepara il contratto di prestito in modo da includere tutte le condizioni richieste.
Quindi, assicurarsi che la società ripaghi il debito o che le conseguenze del mancato rimborso siano confermate.
Se vuoi investire nel tuo business, lo stesso vale: assicurati di creare un documento cartaceo e documenti per gli azionisti per dimostrare che sei effettivamente un azionista, compreso il valore delle azioni che stai acquistando e il loro cambiamento di valore nel tempo.
Quindi, qual è il modo migliore per mettere soldi nella tua azienda?
Dipende dalle condizioni fiscali e finanziarie individuali. Qualunque cosa tu decida,
1. Discutete le opzioni sia con il vostro consulente fiscale che con i vostri consulenti legali,
2. Mettere l'accordo (prestito o contributo in conto capitale) per iscritto, e
3. Conservare una buona documentazione della transazione e assicurarsi che sia chiaro in che modo il denaro deve essere contabilizzato nei libri dell'azienda.
Dichiarazione di non responsabilità: il contenuto di questo articolo e di tutto il contenuto di questo sito è destinato esclusivamente a informazioni generali. L'autore non è un CPA, un avvocato fiscale o un agente iscritto. Ogni situazione aziendale è specifica, le leggi e le normative fiscali cambiano e ogni stato ha normative diverse. Consultare il proprio consulente fiscale per informazioni relative alla propria situazione specifica.
Fonte: Memo tribunale fiscale 2008-14 (in formato PDF).