I tipi artistici - scrittori, artigiani, artisti, designer, altri - che vendono i loro prodotti per il reddito aziendale possono detrarre le loro spese se seguono determinate procedure e si comportano come un vero affare.
Diciamo che sei uno scrittore che sta lavorando a un romanzo. Hai delle spese: il tuo computer, il posto dove scrivi, gli strumenti di scrittura, forse un sito web. Se ti comporti come un vero affare, puoi detrarre tali spese sulla tua dichiarazione dei redditi, per ridurre il tuo reddito in modo legittimo.
Ma ci sono alcune cose che devi fare per aumentare le tue possibilità di essere considerato legittimo dall'IRS.
Un esempio di un business artistico
Un caso del tribunale fiscale del 2012 fornisce un esempio dell'importanza di lavorare nella parte commerciale della vostra azienda. In questo caso, un uomo aveva preso un congedo dalla sua compagnia per viaggiare e fare foto per un libro di viaggio. Ha accumulato $ 19.000 in spese aziendali durante questo periodo, ma non ha avuto entrate.
Ha scritto circa 150 pagine di un libro ma non ha completato il libro. Ha creato un piano aziendale e tenuto buoni registri, ma il tribunale fiscale ha scoperto che non era abbastanza. Ciò che non ha fatto è stato dimostrare di essere "regolarmente e attivamente coinvolto" nel business della scrittura. La Corte ha negato le sue detrazioni fiscali.
Alcune osservazioni fatte dal tribunale fiscale mostrano il loro modo di pensare in questa materia:
- Il libro di viaggio programmato dello scrittore potrebbe altrettanto facilmente essere un'avventura isolata per la soddisfazione personale di intraprendere un viaggio in tutto il mondo e vedere le sue avventure di viaggio in stampa in quanto potrebbe essere un prodotto di un commercio o di un business. "
- Il tribunale tributario ha anche osservato che, anche se il contribuente facesse parte di un'attività di scrittura legittima, le sue spese non sarebbero state permesse perché non soddisfacevano i requisiti per giustificare tali spese includendo "tempo, luogo, scopo commerciale e rapporto commerciale" "delle spese. La Corte ha affermato che non tutte le spese durante un viaggio d'affari sono necessariamente legate al business e che lo scopo commerciale deve essere dimostrato per ogni spesa.
Tre passaggi per scopi commerciali
Per essere chiari, ecco i passaggi necessari per far considerare legittima la tua attività artistica:
Fase 1: lavoro regolare e attivo
- Crea un piano aziendale che descriva in dettaglio come guadagnerai da questa attività artistica, comprese le attività di marketing e promozione.
- Imposta un programma e mostra che stai lavorando regolarmente. Non devi lavorare tutti i giorni o anche tutte le settimane, ma dovresti essere in grado di dimostrare che nel corso di un anno hai lavorato un numero considerevole di giorni in questa attività.
- Metti da parte uno spazio a casa dove lavori esclusivamente sulla tua attività artistica. Questo stabilirà che hai uno scopo commerciale chiaro e che stai usando l'area regolarmente per questo scopo. Leggi ulteriori informazioni su come impostare uno spazio aziendale per la casa, a fini fiscali.
Passaggio 2: avviare un'impresa
Imposta la tua attività artistica come attività commerciale:
- Ottieni un conto commerciale e una carta di credito separati e non utilizzare il tuo conto bancario personale o la carta di credito per le spese aziendali.
- Mostra di avere un modo per ottenere denaro dalla tua attività artistica. Forse vuoi vendere su Etsy o altri negozi online o attraverso il tuo sito web, utilizzando PayPal per i pagamenti alla tua attività.
- Creare un modo per gestire le finanze, incluso un bilancio e rendiconti finanziari regolari.
Tutte queste attività dimostrano che hai intenzione di avere un business, piuttosto che un semplice hobby personale. L'utente verrà impostato come titolare unico per impostazione predefinita, il che significa che si registreranno le imposte sulla propria attività in base a una Tabella C, come parte della dichiarazione dei redditi personale.
Che dire del tipo di attività?
Un altro modo per dimostrare che il tuo lavoro artistico è un business è quello di formare una LLC o di integrare la tua attività. Ma l'atto di creare un'impresa non garantisce che le tue spese saranno deducibili.
Passaggio 3: tenere traccia delle spese aziendali
- Salva le ricevute di spesa. Segna su ciascuno (a) lo scopo commerciale, (b) con chi eri, (c) il luogo. Ulteriori informazioni su come mantenere buoni dati sulle spese aziendali.
- Conserva le ricevute di viaggio d'affari. Assicurati di registrare il chilometraggio e le altre spese man mano che vai, non alla fine dell'anno. Ulteriori informazioni sulla deduzione delle spese di viaggio d'affari.
- Se scambi il tuo lavoro artistico per i servizi, tieni traccia di queste transazioni di baratto a fini fiscali.
In generale, non è possibile detrarre la spesa se non la si registra nel momento in cui si verifica e si forniscono informazioni complete sul motivo della sua finalità commerciale.