Transazioni in contanti superiori a $ 10.000 devono essere segnalate sul modulo IRS 8300
Il Patriot Act del 2001 è stato approvato dopo l'11 settembre, estendendo le leggi esistenti in vigore in quel momento per contrastare il terrorismo e altri atti illegali.
Il rispetto dell'Atto "fornisce informazioni preziose che possono fermare coloro che evadono le tasse e coloro che traggono profitto dal traffico di droga e da altre attività criminali", secondo l'Internal Revenue Service.
Ma anche prima dell'11 settembre, il governo degli Stati Uniti era preoccupato per il riciclaggio di denaro sporco. La legge sul controllo del riciclaggio di denaro è stata approvata nel 1986. La maggior parte della legislazione era destinata a banche e altre istituzioni finanziarie. È stata inoltre inclusa una disposizione per monitorare le transazioni di cassa di grandi dimensioni.
Chi deve presentare i report sulle transazioni in contanti?
Chiunque in un'azienda o in un commercio che riceve $ 10.000 o più in contanti in una singola transazione o più transazioni correlate deve segnalare la ricezione del denaro all'IRS. "Business" è definito come qualsiasi struttura legale, comprese le imprese individuali e le società. Proprietà, trust e associazioni sono anche soggetti al Patriot Act.
Il modulo di report è Form 8300.
Quando è richiesto il modulo 8300?
Modulo 8300 - Rapporto di pagamento in contanti Oltre $ 10.000 devono essere presentati all'IRS come notifica di tutti i pagamenti in contanti ricevuti dalla tua azienda in questo importo o più.
I contanti sono definiti come monete o valuta. Non include assegni personali, né include assegni circolari, assegni circolari, assegni turistici o vaglia postali con importi di $ 10.000 o superiori.
Gli istituti finanziari archiviano il rapporto FinCEN 112 quando questi strumenti sono acquistati con valuta, rendendo il modulo 8300 ridondante.
Il modulo 8300 è richiesto quando hanno un importo inferiore a $ 10.000, ma la transazione totale ammonta a più di $ 10.000 e il saldo è pagato in contanti.
Queste transazioni si verificano spesso in alcune aziende, comprese quelle che vendono gioielli, mobili, moto d'acqua, aeromobili, automobili, immobili e assicurazioni. È probabile che le agenzie di pegno incontrino situazioni che richiedono il modulo 8300, così come gli avvocati e le agenzie di viaggio.
Segui questo elenco di controllo per determinare se è necessario segnalare:
- Hai effettuato una singola transazione di almeno $ 10.000 o transazioni correlate per un totale di $ 10.000 o più.
- Tutto o parte del pagamento è stato effettuato in contanti .
- Il pagamento è stato ricevuto in un'unica soluzione o in rate pagabili entro un anno. Se il pagamento viene effettuato a rate verso la stessa transazione, utilizzare l'importo totale, non gli importi delle singole rate.
- Il denaro è stato ricevuto dallo stesso acquirente o agente.
- Il denaro è stato ricevuto come parte di una singola transazione o di transazioni correlate, ad esempio se si prenota sia la tariffa aerea sia la sistemazione in albergo per un singolo cliente come professionista del viaggio e se ne paga separatamente.
Istruzioni Form 8300
Devi fornire il numero identificativo del contribuente corretto o il numero di previdenza sociale della persona da cui hai ricevuto il denaro e il modulo 8300 del modulo entro 15 giorni dalla ricezione del pagamento.
Se il quindicesimo giorno cade in un fine settimana o in un giorno festivo, hai tempo fino al giorno lavorativo successivo. È possibile trasmettere il modulo elettronicamente o inviare il modulo all'IRS presso il Centro di calcolo di Detroit, casella postale 32621, Detroit, MI 48232.
Se sei sospettoso della transazione per qualsiasi motivo, non devi aspettare di presentare il modulo 8300. Segnala quanto prima i tuoi dubbi alla Divisione di investigazione criminale dell'IRS.