Comprendere e gestire il flusso di cassa può creare o distruggere la tua attività
I fornitori potrebbero non essere disposti ad estendere ulteriormente il tuo credito e potresti non essere in grado di acquistare i beni di cui hai bisogno per consegnarli al tuo cliente e ricevere il pagamento.
Più aziende falliscono per mancanza di flusso di cassa che per mancanza di profitto. Perchè è questo? Due ragioni principali:
- I proprietari di imprese sono spesso non realistici nel prevedere il loro flusso di cassa. Tendono a sovrastimare il reddito e sottostimano le spese.
- Gli imprenditori non riescono ad anticipare una carenza di liquidità e finiscono i soldi, costringendoli a sospendere o interrompere le operazioni, anche se hanno clienti attivi.
Iniziamo distinguendo tra redditività e flusso di cassa:
Il profitto è la differenza tra entrate e spese. Il reddito viene calcolato al momento della prenotazione, piuttosto che quando viene ricevuto il pagamento completo. Allo stesso modo, le spese vengono calcolate nel momento in cui viene effettuato l'acquisto, piuttosto che quando si paga il conto.
Il flusso di cassa è la differenza tra i flussi in entrata ( cassa corrente in entrata) e in uscita (cassa in uscita effettiva). Le entrate non vengono conteggiate fino a quando il pagamento non viene ricevuto e le spese non vengono calcolate fino al pagamento. Il flusso di cassa include anche l'immissione di capitale circolante da parte degli investitori o il finanziamento del debito.
Il flusso di cassa viene spesso calcolato su base mensile poiché la maggior parte dei cicli di fatturazione è mensile. La maggior parte dei fornitori in genere consente di pagare da qualche parte entro trenta giorni. Tuttavia, in un settore ad alta intensità di liquidità con un elevato volume di scorte, come un ristorante o un minimarket, potrebbe essere necessario calcolare su base settimanale o addirittura giornaliera.
Come proiettare il flusso di cassa
- Inizia con la quantità di denaro contante: il / i saldo / i del conto corrente bancario più la valuta e le monete effettive.
- Fai una lista di afflussi anticipati - pagamenti dei clienti, riscossione di crediti inesigibili, interessi o guadagni di investimenti, ecc. Elenca non solo la quantità ma anche quando arriverà.
- Fai un elenco simile di uscite anticipate - buste paga, spese generali mensili, pagamenti su conti debitori o altri debiti, imposte pagabili o accantonate per pagamenti futuri, acquisti di attrezzature, spese di marketing, ecc.
Metti tutto in un foglio di calcolo in ordine cronologico (la nostra Guida per gli inventori ha un foglio di lavoro mensile per la proiezione di flussi di cassa, oppure PlanWare offre un pianificatore di cassa di base gratuito che puoi utilizzare come punto di partenza). Se in qualsiasi momento hai un saldo di cassa negativo o anche molto piccolo, hai un potenziale problema.
È meglio essere estremamente prudenti, cioè stimare gli afflussi più bassi e più rapidi e deflussi più alti e più tardi. Se si finisce con un surplus di cassa, in futuro può coprirti per un'imprevista carenza di liquidità o essere investito in qualcosa per far crescere il tuo business - non avrai problemi a trovare qualcosa di utile da fare con i soldi. D'altra parte, se si finisce con un imprevisto disavanzo di cassa, si può finire per danneggiare il proprio credito, perdere i fornitori, dover tagliare dipendenti, o affari completamente.
Tieni traccia dei tuoi effettivi
Tieni una copia delle tue previsioni, ma monitora anche il flusso di cassa attuale. Il confronto con la tua previsione ti aiuterà a capire dove hai sottovalutato o trascurato qualcosa nella tua pianificazione. I passati rendiconti finanziari e i progetti di flusso di cassa futuri sono tra i principali dati finanziari di cui avrete bisogno come parte del vostro piano aziendale per i potenziali investitori. Dopo alcuni mesi di monitoraggio, lo troverai anche uno strumento di gestione indispensabile.