Le tasse commerciali non riguardano solo le imposte sul reddito. Proprio come le persone in generale, le imprese devono pagare diversi tipi di tasse.
Le tasse per le imprese sono disponibili in diverse varietà: federale, statale e locale. Ci sono anche diversi tipi di tasse a seconda delle varie attività commerciali, come la vendita di prodotti o servizi tassabili, l'utilizzo di attrezzature, la proprietà di proprietà commerciali, l'attività autonoma, la presenza di dipendenti e, ovviamente, la realizzazione di un profitto.
Se stai appena iniziando la tua attività, devi sapere quali tasse pagare. Se la tua azienda è cambiata, ad esempio se hai acquistato una proprietà o iniziato ad assumere dipendenti, devi conoscere le imposte associate a queste attività.
01 - In che modo ciascun tipo di attività paga l'imposta sul reddito
Tutte le imprese devono pagare le tasse sul loro reddito; cioè, l'azienda deve pagare le tasse sul profitto dell'azienda (il reddito dell'attività meno le spese deducibili). Come viene pagata questa tassa dipende dalla forma dell'azienda.
Le piccole imprese (imprese individuali e società con un solo socio), i partner in società di persone ei proprietari delle società S pagano le imposte attraverso le loro dichiarazioni dei redditi personali. Il concetto è lo stesso per tutti questi tipi di business, ma il processo è diverso.
I soci individuali e i soci di un singolo socio pagano le tasse presentando una Tabella C inclusa nel loro ritorno personale, mentre i soci in società di persone e membri di soci multipli registrano un ritorno aziendale ma pagano la loro quota di reddito dell'azienda, incluso questo reddito nei loro rendimenti personali.
Tutto è spiegato in dettaglio in questo articolo.
02 - Imposta sulle vendite di prodotti e servizi venduti in alcuni Stati
Le aziende non pagano direttamente l'imposta sulle vendite su prodotti e servizi che vendono. Tuttavia, se la tua azienda opera in uno stato che dispone di una imposta sul reddito statale, devi istituire un sistema per raccogliere, segnalare e pagare le imposte statali sulle vendite.
La tassa di vendita è richiesta per essere raccolta dai commercianti nella maggior parte degli stati e pagata al dipartimento delle entrate dello stato. I prodotti e i servizi specifici sono idonei per le vendite e i soldi devono essere raccolti e pagati e le relazioni devono essere completate regolarmente.
Non dimenticare le tasse di vendita per gli articoli che vendi online , che molti stati ora richiedono per determinati tipi di venditori (come affiliati).
03 - Imposta di proprietà sulla proprietà aziendale
Se la tua azienda possiede beni immobili (immobili), come un edificio, la tua azienda deve pagare la tassa di proprietà all'autorità locale delle imposte (solitamente la città o la contea) in cui si trova la proprietà.
L'imposta si basa sul valore valutato (come la tua casa). Ci sono anche considerazioni speciali per pagare le tasse di proprietà quando si vende un pezzo di proprietà aziendale.
04 - Imposte sulle accise sull'uso o sul consumo
Le accise sono quelle pagate da un'azienda per determinati tipi di utilizzo o consumo (come i combustibili) e attività (trasporto e comunicazioni, ad esempio).
Le accise vengono pagate all'IRS, trimestralmente o annualmente, a seconda dell'utilizzo, sul modulo 720.
05 - Imposta sul lavoro autonomo sulla quota di possesso di reddito d'impresa
Le imposte sul lavoro autonomo sono quelle pagate da singoli proprietari e partner per la sicurezza sociale e Medicare, in base al reddito dell'attività.
Poiché gli imprenditori non sono dipendenti, non vi è alcuna retribuzione per trattenere tali imposte, quindi l'imposta sul lavoro autonomo è l'alternativa.
I proprietari di LLC devono anche pagare le tasse per lavoro autonomo. I proprietari di aziende che lavorano come dipendenti non devono pagare le tasse per lavoro autonomo. Questo articolo spiega come funziona la tassa sul lavoro autonomo.
06 - Imposte sul lavoro (imposte sui salari) pagate sui guadagni dei dipendenti
Come le imposte sulle vendite, alcune tasse di lavoro sono raccolte, segnalate e pagate. In questo caso, le tasse sono pagate all'IRS e all'Amministrazione della sicurezza sociale.
Le tasse di lavoro sono quelle pagate dal proprietario di un'impresa per diversi tipi di tasse basate sulla retribuzione lorda dei dipendenti. Queste tasse includono le tasse FICA (per la previdenza sociale / assistenza sanitaria statale), la disoccupazione federale / statale e le tasse di compensazione dei lavoratori federali / statali. Come funzionano tutte queste tasse è spiegato in questo articolo.
Alcune di queste tasse (ad esempio la tassa di disoccupazione) non vengono riscosse dai dipendenti e devono essere pagate completamente dal datore di lavoro.
07 - Imposte sulle entrate lorde per le imprese in alcuni Stati
La maggior parte degli stati ha una tassa sul reddito statale per le imprese. Ma alcuni stati impongono un'imposta sulle entrate lorda alle imprese anziché un'imposta sul reddito statale. In questi stati, le entrate lorde (ricavi) dell'azienda sono tassate. Alcuni stati consentono detrazioni per questa tassa e alcuni tipi di imprese sono esenti in alcuni stati.
Solitamente le imprese individuali sono esentate dal pagamento delle imposte sul reddito lordo, ma non dall'imposta sul reddito dello Stato.
Le società e talvolta le LLC hanno maggiori probabilità di pagare le tasse di entrate lorde.
08 - Franchise Taxes - Come l'imposta sulle entrate lorde
Alcuni stati applicano le tasse di franchising alle società in base al valore dell'azienda. Queste tasse sono simili a un'imposta sul reddito statale o un'imposta sulle entrate lorde.