Innanzitutto, un promemoria sui crediti fiscali e le detrazioni
I crediti d'imposta non sono apprezzati perché sono fraintesi.
Un credito d'imposta è una riduzione del dollaro per dollaro nella tua bolletta fiscale perché il credito viene applicato sul reddito lordo. Pertanto, se spendi $ 100 in un progetto di efficienza energetica, la tua imposta aziendale viene ridotta di $ 100.
Le detrazioni fiscali sono quasi altrettanto buone, ma entrano in gioco dopo la determinazione del reddito lordo. In entrambi i casi, sfruttare al meglio tutte le detrazioni fiscali e i crediti d'imposta a cui sei idoneo è un ottimo modo per ridurre le tasse aziendali.
Qual è il credito d'imposta sugli investimenti in energia aziendale? Quali sono i requisiti?
La tua azienda può ottenere un credito d'imposta per specifici investimenti di risparmio energetico, in una varietà di forme. Questi investimenti devono essere in "crediti di investimento" che possono essere ammortizzati o ammortizzati .
L'ammontare del credito d'imposta è:
- 30% per solare, celle a combustibile, vento leggero (vedere le informazioni sul credito d'imposta sugli investimenti solari di seguito)
- 10% per geotermia, microturbine e cogenerazione di calore ed elettricità (CHP)
Le tecnologie idonee includono:
- tecnologie solari
- celle a combustibile
- piccole turbine eoliche
- sistemi geotermici
- microturbine
- calore ed elettricità combinati (CHP)
Affinché la tua attività possa essere eligibile per questo credito d'imposta sugli investimenti:
- La tua azienda deve possedere o aver costruito l'attrezzatura
- La proprietà deve essere messa in servizio (essere operativa) l'anno in cui si prende il credito
- L'apparecchiatura deve soddisfare standard di prestazioni e qualità specifici
La legislazione di dicembre 2015 ha esteso il credito per le tecnologie solari e le tecnologie idonee per il credito d'imposta sulla produzione, con graduale riduzione dei crediti tra il 2019 e il 2022.
Qual è il credito d'imposta sugli investimenti solari?
Una parte importante dei crediti d'imposta a disposizione delle imprese per il risparmio energetico è il credito d'imposta sugli investimenti solari. Fa parte delle modifiche del credito d'imposta effettuate a dicembre 2015 e fornisce un credito d'imposta del 30% per le imprese che installano, sviluppano e / o finanziano proprietà dell'energia solare.
La Solar Energy Industries Association ha una scheda informativa su questo credito d'imposta.
Come posso ottenere una detrazione fiscale per un edificio "verde"?
Se vuoi far rivivere la tua impresa e trasformarla in un edificio "verde", puoi ottenere una detrazione fiscale per questo scopo. Questa sezione 179D deduzione è per l'incorporazione di sistemi ad alta energia nel vostro edificio, come l'illuminazione interna ad alta efficienza, sistemi HVAC o acqua calda, di involucri edilizi efficienti. (L'involucro dell'edificio è il "rivestimento" sull'edificio - pareti, pavimenti, finestre, porte e tetti).
È possibile ottenere una detrazione fino a $ 1,80 per piede quadrato per le aree di pavimento dell'edificio che dispongono di questi nuovi sistemi se si ottiene una riduzione del 50% dei costi energetici ed energetici.
Qualificare:
- Devi essere il proprietario o il locatario dell'edificio commerciale.
- È necessario ottenere una certificazione per ottenere il risparmio energetico richiesto del 50%, al fine di ottenere la detrazione. È meglio ottenere questa certificazione, da un ingegnere qualificato, in anticipo. È possibile ottenere una detrazione parziale di $ 0,6 per piede quadrato se è possibile certificare una riduzione del 16 2/3% dei costi energetici ed energetici.
Questa detrazione è stata resa retroattiva a tutto il 2015, ma è destinata a scadere alla fine del 2016.
In che modo la mia azienda reclama crediti e detrazioni sull'energia?
Per ricevere il credito d'imposta sugli investimenti energetici, è necessario presentare un modulo di domanda sul modulo 3468 , insieme alla dichiarazione dei redditi aziendali. Questa è una forma complicata, quindi salva le ricevute e consegnale al tuo preparatore fiscale.
Le detrazioni sono un po 'più facili.
Questa detrazione può essere inclusa nella sezione "Altre detrazioni" della dichiarazione dei redditi aziendale . Non dimenticare che avrai bisogno di una certificazione, prima o dopo aver completato gli aggiornamenti.
Per ulteriori informazioni sui crediti d'imposta e detrazioni
Energy.gov ha maggiori dettagli sui tipi di tecnologie che possono beneficiare del Business Energy ITC.
Vedere le istruzioni per IRS Form 3468 per maggiori dettagli sul Business Energy ITC.
Si consiglia di rivedere questo articolo IRS su Incentivi energetici per le imprese nella legge americana di recupero e reinvestimento per vedere se la vostra azienda potrebbe beneficiare di uno qualsiasi di questi incentivi.
Nota: come per tutte le IRS, ci sono molte restrizioni, qualifiche e limitazioni a questi crediti d'imposta e detrazioni fiscali. Le informazioni contenute in questo articolo sono intese solo come informazioni generali e non come consulenza fiscale. Verificare con il proprio professionista fiscale prima di tentare di approfittare di uno di questi risparmi fiscali.