Net of Tax è una definizione contabile che tiene conto dell'imposta stimata su una transazione commerciale o di investimento. Nel modo più semplice, al netto delle imposte viene calcolato considerando il reddito derivante da una transazione e sottraendo l'imposta pagata su tale reddito. Al netto delle imposte viene anche indicato come "post-tassa" e altre volte come "potere d'acquisto", poiché l'imposta riduce l'importo che è possibile utilizzare per la spesa.
Come funziona la rete delle imposte?
Qualsiasi transazione commerciale o di investimento che coinvolga reddito deve essere considerata al netto delle imposte. Il calcolo al netto delle imposte è diverso a seconda del tipo di reddito:
- Il reddito ordinario o guadagnato è reddito derivante dalle attività aziendali, come le vendite di prodotti e servizi.
- Le plusvalenze sono il reddito derivante dalla vendita di beni aziendali (tutto da veicoli e attrezzature all'intero business) o investimenti.
Nel modo più semplice, ad esempio, se guadagni $ 50.000 all'anno come proprietario di un'attività commerciale freelance, devi pagare le imposte sul reddito su quel reddito. Dato che sei un imprenditore, non hai una ritenuta fiscale sui salari. Devi pagare le tasse stimate per tutto l'anno. Compreso il costo delle imposte sul reddito e le tasse sul lavoro autonomo sul reddito puoi mostrare il tuo reddito reale per l'anno.
Come viene calcolata la rete delle imposte?
Al netto delle imposte viene calcolato in modo diverso a seconda che il tuo reddito sia reddito ordinario o reddito da plusvalenze.
Diamo un'occhiata al reddito ordinario prima:
Per un'azienda, il reddito ordinario soggetto a tassazione è reddito netto (profitto) ; ottieni entrate nette sottraendo le spese dal reddito. Il tuo reddito netto dalla tua attività nell'esempio precedente è $ 50.000. Per ottenere il calcolo netto delle imposte è necessario sottrarre le imposte dovute su tale reddito: imposta sul reddito e imposta sul lavoro autonomo (previdenza sociale e assistenza sanitaria statale).
La tua aliquota dell'imposta sul reddito è stabilita dal reddito totale per l'anno meno le detrazioni e le esenzioni. Per semplicità, diciamo che questo reddito aziendale è il tuo unico reddito; la tua aliquota fiscale su questo reddito sarebbe del 25%, in base all'aliquota fiscale per quel livello di reddito. e il tuo stato di archiviazione. Quindi la tua rete di entrate fiscali è di $ 37.500. (La tassa sul lavoro autonomo è stata esclusa dal calcolo).
Come funziona la rete delle imposte per i guadagni in conto capitale?
L'uso più comune della rete della strategia fiscale è nella vendita di attività aziendali che si traducono in plusvalenze . L'ammontare delle plusvalenze tassate dipende dalla base (costo) dell'attività e dall'importo che vale in vendita.
Le imposte sulle plusvalenze si basano su due fattori: il tipo di attività e la durata dell'attività. Le aliquote delle plusvalenze si differenziano per immobili, azioni e obbligazioni, oggetti da collezione e altri tipi di attività. Le aliquote differiscono anche in base al periodo di tempo in cui l'attività è detenuta; più a lungo hai il bene, più bassa è l'aliquota d'imposta sulle plusvalenze.
Un rapido esempio:
Hai comprato azioni per $ 100.000 due anni fa, e puoi venderlo ora a $ 120.000. I $ 20.000 sono soggetti a guadagni in conto capitale. Se la tua aliquota fiscale è del 25 percento, riceverai solo $ 15.000 al netto delle tasse.
Come funziona la rete delle imposte per la vendita di un'impresa?
Se stai pensando di vendere la tua attività , inclusa una rete di calcolo delle tasse nelle tue discussioni, puoi risparmiare un sacco sulla tua bolletta delle imposte. Il modo in cui classifichi determinate parti del prezzo di vendita può comportare minori tasse. Diffondere i pagamenti sulla vendita può anche ripartire le tasse per diversi anni.
Potrebbero esserci altre strategie che puoi utilizzare per ridurre al minimo l'effetto fiscale della tua vendita aziendale. Prima di iniziare i negoziati, prendi un professionista delle tasse che ti può aiutare con questo calcolo complicato.
Perché fare una rete di calcolo delle tasse è importante?
Diciamo che stai cercando di decidere se vendere alcuni beni aziendali. Non sei sicuro di vendere quest'anno o il prossimo. Fare una rete di calcolo delle tasse per entrambi gli anni può mostrarti quale anno potrebbe essere il migliore, dandoti l'effetto fiscale più basso.
Anche il calcolo netto delle imposte è utile perché consente di esaminare diversi modi per ridurre le imposte. Ad esempio, potresti voler vendere alcuni investimenti, ma vuoi pagare la minima imposta possibile. Alcuni degli investimenti possono essere in azioni e obbligazioni, mentre alcuni potrebbero essere negli IRA. Considerare una tassa al netto può aiutarti a decidere quali sono i migliori investimenti da vendere e il momento migliore.
Che tu sia un piccolo imprenditore o un investitore, al netto dei calcoli delle imposte è un utile strumento di pianificazione fiscale . Parla con il tuo professionista delle tasse sull'utilizzo di questi calcoli per tagliare la tua ricevuta fiscale.