I fondi raccomandati dai donatori sono più popolari che mai
C'è un'abbondanza di modi per dare soldi alle organizzazioni benefiche. Tuttavia, molti filantropi seri scelgono uno dei due metodi che possono avere un impatto significativo: una fondazione privata o un fondo consigliato dai donatori (aka DFA).
Le fondazioni costituiscono una parte significativa della nostra donazione filantropica negli Stati Uniti. Sono disponibili in diversi "sapori", tra cui fondazioni pubbliche, private, aziendali e familiari.
Gli individui o le famiglie possono utilizzare fondazioni private o familiari per incanalare la loro ricchezza significativa verso le cause di cui si sentono più appassionate. Alcune fondazioni familiari sono nomi familiari, come la Fondazione Bill e Melinda Gates e la Fondazione Rockefeller.
Sebbene molte fondazioni siano piuttosto significative con notevoli risorse, personale e sussidi che vanno a una moltitudine di organizzazioni non profit caritatevoli, ci sono anche molte piccole fondazioni familiari. In effetti, ci sono basi molto più piccole di quelle grandi. La fonte della Fondazione afferma che il 66% delle 91.000 fondazioni private negli Stati Uniti ha un patrimonio inferiore a $ 1 milione.
I fondi consigliati dai donatori sono molto più recenti del modello di base, ma sono diventati sempre più popolari. Secondo uno studio di Giving USA, i fondi raccomandati dai donatori sono cresciuti del 18,3 percento dal 2010 al 2015.
Il più importante sponsor nazionale di questi fondi, Fidelity Charitable Gift Fund, si è classificato al primo posto tra i 400 maggiori enti di beneficenza e fondazioni private di The Chronicle of Philanthropy nel 2017, con un contributo di 4,1 miliardi di dollari.
I donatori con fondi significativi da donare in beneficenza spesso si chiedono quale di queste piattaforme, una fondazione o un fondo consigliato dai donatori, sarebbe la più vantaggiosa. Considera attentamente i pro e i contro di ciascun modello.
Pro dei fondi raccomandati dai donatori
Facile da configurare. Può essere aperto in modo rapido ed efficiente, proprio come un conto in banca.
Inoltre, i DAF facilitano il monitoraggio dei contributi di beneficenza. Tutto è in un posto con facile accesso ai documenti essenziali.
Soglia bassa per l'ingresso (solo $ 5000 alla maggior parte dei fondi).
Flessibilità ed esenzione fiscale di beneficenza immediata. Con la detrazione standard in aumento a causa della nuova legislazione fiscale, i donatori possono caricare in anticipo un DAF con diversi anni di donazioni che consentono loro di dettagliare oltre la deduzione standard (detta anche "raggruppamento"). Una volta nel fondo, i soldi possono essere distribuiti su diversi anni e dati a un numero qualsiasi di cause benefiche. Il denaro in un DAF può crescere senza tasse in modo che una quantità moderata possa evolversi portando a contributi filantropici più significativi.
Inoltre, le donazioni al fondo possono variare per adeguarsi alle variazioni del reddito. Dare di più negli anni in cui il reddito è alto e meno negli anni di reddito inferiore. Ulteriori membri della famiglia possono essere resi consulenti del fondo in modo che possano partecipare.
Privacy. I contributi consigliati dai donatori possono essere resi anonimi e non c'è documentazione pubblica.
Consigli. I donatori godono delle conoscenze possedute dal fondo di sponsorizzazione e dell'aiuto che fornisce per quanto riguarda il settore caritatevole. Inoltre, il fondo di sponsorizzazione può gestire donazioni di azioni, obbligazioni, denaro, immobili e anche valute alternative.
Gli sponsor possono convertire i contributi non in contanti in contanti e quindi fornire al donatore una gamma di fondi di investimento da cui scegliere.
Costo. I fondi consigliati dai donatori sono convenienti. Possono essere impostati con piccole somme di denaro e i costi amministrativi sono bassi. I fondi raccomandati dai donatori inoltre non devono sborsare una certa somma di denaro ogni anno (come una fondazione deve), così un fondo può guadagnare interesse dai suoi investimenti prima di fare regali di beneficenza. Tuttavia, la maggior parte dei fondi amministrativi incoraggia i donatori a non "sedersi" sui fondi troppo a lungo.
Contro dei fondi raccomandati dai donatori
Perdita di controllo. Una volta dato, il denaro del donatore appartiene al fondo amministrativo, che eroga donazioni / sovvenzioni per il donatore. Il fondo di gestione di solito aderisce alle richieste / consigli di un donatore a meno che un ente di beneficenza scelto non sia legittimo ( non un 501c3 ).
Tuttavia, il donatore perde il controllo su come vengono investiti i suoi beni. Inoltre, poiché l'organizzazione di supervisione ora possiede i soldi, i donatori non possono impegnarsi legalmente per i futuri contributi in beneficenza. Possono assumere impegni non vincolanti (intenti a dare).
Potenziale perdita di successione. I donatori possono specificare a chi andrà l'account dopo la morte del donatore. Tuttavia, l'eredità non può essere prescritta indefinitamente. Alla fine, i fondi entrano in un pool generale di denaro presso il fondo amministrativo.
Professionisti di fondazioni private
Controllo. Quando un individuo stabilisce una fondazione, quella persona può decidere quanti soldi dare, a chi e quando. Il fondatore controlla anche come investire le attività della fondazione. L'IRS, tuttavia, detta molte regole per l'erogazione di fondi, come ad esempio il requisito secondo cui una fondazione deve distribuire almeno il cinque percento delle sue attività ogni anno.
Successione. Una fondazione può durare per molte generazioni o spendere i suoi beni in un determinato periodo di tempo limitato
Stato. Le fondazioni non sono in realtà "private". Possono diventare ben note e gli enti di beneficenza che aiutano possono riconoscerle pubblicamente. Quindi un nome di famiglia può essere memorizzato.
Contro di fondazioni private
Costi e impostazione complessa. Le fondazioni richiedono un bel po 'di soldi e i servizi di avvocati e istituzioni finanziarie. Ci vuole molto tempo per stabilire una fondazione. Alcuni esperti dicono che uno dovrebbe avere almeno $ 1 milione per fondare una fondazione mentre altri consigliano almeno $ 10 milioni. Tuttavia, Foundation Source, un'organizzazione che aiuta i clienti a creare fondazioni private, sostiene che si può essere fondata per soli $ 250.000.
Il kicker è che qualsiasi fondazione privata deve guadagnare abbastanza denaro per coprire i suoi costi operativi (stimati fino all'8% all'anno) ed essere ancora in grado di erogare il minimo cinque percento di attività all'anno.
Perdita di privacy Poiché le fondazioni sono 501 (c) (3) organizzazioni che godono dello status di esenzione fiscale, devono essere organizzazioni pubbliche. I documenti su una fondazione sono prontamente disponibili al pubblico. Tutte le borse erogate sono pubbliche. Chiunque può trovare tutte le informazioni su una fondazione attraverso servizi come GuideStar.
Controversie sui fondi raccomandati dai donatori
Negli ultimi anni ci sono state molte controversie sui fondi consigliati dai donatori. Le organizzazioni benefiche spesso non sanno come raggiungere i donatori con questi fondi, coinvolgerli e influenzarli. Poiché questi fondi sono cresciuti in modo esponenziale, gli enti di beneficenza si preoccupano di perdere la loro base di donatori con cui tradizionalmente sono stati in grado di rimanere vicini.
Inoltre, poiché i fondi raccomandati dai donatori non sono tenuti a pagare ogni anno una percentuale fissa delle loro attività, il denaro può accumularsi anno dopo anno, pur guadagnando interesse. Questi fondi "accaparrati" non funzionano per cause benefiche, anche se il donatore del fondo è stato in grado di prendere immediatamente la detrazione fiscale.
Un articolo sull'Atlantico che riassume le argomentazioni dei critici dei fondi suggeriti dai donatori ha detto: "Il fondo consigliato dai donatori potrebbe essere meglio descritto come una sala d'attesa per le donazioni di beneficenza".
D'altra parte, si potrebbe obiettare che i fondi raccomandati dai donatori consentono alle persone ordinarie di iniziare con una piccola somma di denaro, farla crescere senza tasse e poi darla in beneficenza in seguito, proprio come i filantropi di spicco. Gli sponsor dei fondi dei donatori come Fidelity e Schwab lo chiamano la "democratizzazione della filantropia". I critici chiamano i fondi raccomandati dai donatori come "serbatoi" per i dollari di beneficenza.
Alcune ricerche mostrano che, in realtà, circa il 20 percento delle attività detenute in fondi per i donatori vengono erogati ogni anno. Non è obbligatorio, ma le organizzazioni di sponsorizzazione in genere incoraggiano i loro clienti a dare prima piuttosto che dopo.
Alla fine, scegliendo quale veicolo utilizzare per le donazioni di beneficenza, i tempi degli esborsi e quanto investire in un fondo o fondazione di donatori dovrebbe essere affidato al singolo donatore o alla famiglia in consultazione con i consulenti finanziari e gli esperti di beneficenza .
Fondi popolari consigliati dai donatori
- National Philanthropic Trust
- Fidelity Charitable
- Schwab Charitable
- Vanguard Charitable
- Fondo comunale ebraico
Fondazioni di comunità locali . Il tuo stato o città ha una o più fondazioni di comunità che di solito gestiscono fondi raccomandati dai donatori. Cerca la tua fondazione comunitaria al Council on Foundations
Riferimenti:
- Consiglio sulle fondazioni
- I fondi raccomandati dai donatori sono un modo migliore di dare? The Atlantic Magazine, 2017
- Pesatura dei migliori veicoli per Dante filantropico, The New Times , 2011
- I dati sui fondi consigliati dai donatori: nuovi approfondimenti da conoscere, Giving USA, 2018
Questo articolo è solo a scopo informativo. Non è destinato a essere un parere legale. Controlla altre fonti, come l'IRS, e consulta un consulente legale o un contabile.