Panoramica sull'utilizzo aziendale della detrazione dell'imposta di casa
Tuttavia, l'IRS richiede che il tuo ufficio domestico rispetti le regole specifiche prima di poter richiedere le detrazioni degli uffici domestici.
Il modo migliore per tenersi fuori dai guai è reclamare la detrazione del Ministero dell'Interno solo se sei idoneo, solo per richiedere le spese a cui hai diritto e per documentare adeguatamente le tue spese nel caso in cui l'IRS si interroghi sulla tua idoneità o sull'importo delle spese. tentare di rivendicare. In caso di dubbio, consultare un professionista fiscale qualificato (scelta migliore) o contattare l'IRS per chiarimenti, assicurandosi di documentare le comunicazioni con l'IRS.
Come qualificarsi per la deduzione del Ministero degli Interni
Gli individui autonomi che gestiscono una casa-impresa di solito trovano facile qualificarsi per le detrazioni del Ministero dell'Interno. In alcuni casi, i telelavoratori possono anche beneficiare di alcune delle detrazioni.
Ci sono due requisiti essenziali che devi soddisfare per poter beneficiare della detrazione:
- È necessario utilizzare la parte dell'ufficio della propria casa regolarmente ed esclusivamente per scopi commerciali.
- La parte commerciale della vostra casa deve essere la sede principale della vostra attività o il luogo in cui incontrate clienti o clienti nel normale svolgimento dell'attività. Per il garage indipendente o altre strutture separate, il requisito è solo che l'edificio sia utilizzato in connessione con il vostro commercio o azienda. È inoltre possibile richiedere detrazioni se si utilizza un'area della propria abitazione per la conservazione di inventario o campioni di prodotto.
Requisito speciale per i telelavoratori
Se lavori a casa come dipendente di un'altra azienda, devi soddisfare i test precedenti PLUS:
- Il tuo uso commerciale della tua casa deve essere per comodità del tuo datore di lavoro , E
- Non puoi affittare una parte della tua casa al tuo datore di lavoro e quindi utilizzare la porzione affittata per eseguire servizi per il tuo datore di lavoro.
Qual è l'uso regolare ed esclusivo per l'IRS?
Se hai un ufficio domestico che si trova nella sua stanza, che lavori continuamente, e non è utilizzato per nient'altro, hai definito la regola "normale ed esclusiva". Tuttavia, molti proprietari di case d'affari non hanno un ufficio totalmente separato ed esclusivo. Invece, hanno un angolo della cucina o della camera degli ospiti. Anche così, potresti comunque qualificarti per la detrazione.
Ad esempio, il tavolo della tua sala da pranzo non si qualifica se mangi anche la cena lì, perché mentre puoi lavorare lì regolarmente, il tuo tavolo non è usato esclusivamente per affari. Tuttavia, se hai una scrivania nell'angolo della sala da pranzo dove fai il tuo lavoro e solo il tuo lavoro è fatto lì, puoi reclamare quella sezione della sala da pranzo nella detrazione.
Ciò che l'IRS vuole è che il tuo spazio di casa sia usato come luogo principale per lavorare, e non è usato per nient'altro.
Eccezioni d'uso esclusive IRS
L'IRS afferma che non è necessario soddisfare il requisito dell'uso esclusivo in uno di questi due casi:
- Gestisci un centro diurno con licenza a domicilio.
- Memorizzi inventario o prodotti in vendita nella tua attività.
Nei casi che soddisfano queste eccezioni, l'uso personale e l'uso aziendale possono essere mescolati. Per quanto riguarda la conservazione dell'inventario, è possibile utilizzare solo l'area che si utilizza per l'archiviazione solo se non si dispone di un'altra sede aziendale oltre alla propria abitazione.
Che dire di lavorare sulla posizione?
A seconda del tipo di attività che gestisci, è possibile che gran parte della tua attività venga svolta fuori casa. Ad esempio, se sei un consulente , puoi lavorare negli uffici dei tuoi clienti. O se fai tuttofare, servizi di pulizia o paesaggistica, il lavoro viene svolto presso le sedi dei tuoi clienti.
La buona notizia è che se conduci attività amministrative o di gestione della tua attività esclusivamente da casa tua e nessun'altra posizione fissa, puoi comunque richiedere la detrazione dell'ufficio.
Quali detrazioni per l'home office sono coperte?
Se soddisfi i requisiti dell'IRS per richiedere la detrazione dell'Home Office sulla dichiarazione dei redditi, potresti essere in grado di detrarre una percentuale di:
- Le tue tasse sulla proprietà immobiliare sulla tua casa
- Interesse ipotecario (Prestare attenzione a non reclamare l'interesse due volte - una volta sul Programma A per le detrazioni dettagliate e una seconda volta qui. La maggior parte dei programmi di software fiscali può aiutare con questo o usare uno specilista fiscale.)
- I tuoi pagamenti di affitto se non sei il proprietario di una casa
- Utenze (acqua, elettricità)
- Proprietari di case o assicurazione del locatario
- Ammortamento sulla tua casa (se sei il proprietario)
- Pittura e riparazioni. (I miglioramenti permanenti vengono aggiunti alla base della tua casa per il calcolo dell'ammortamento e puoi quindi recuperarli se rivendichi la svalutazione come parte della detrazione di Home Office.)
Come prendere la detrazione fiscale del Ministero degli Interni
L'IRS ora ha due modi per prendere la detrazione fiscale del Ministero degli Interni. La più semplice è l'opzione semplificata in cui moltiplichi la metratura dell'area del tuo ufficio a casa (non la stanza ma la sezione utilizzata per condurre gli affari) di $ 5. Se utilizzi un'area di 6 piedi per 8 piedi del tuo soggiorno per gestire regolarmente ed esclusivamente la tua attività, moltiplichi 48 (6x8 = 48 piedi quadrati) per $ 5 per ottenere $ 240.
L'opzione regolare è un po 'più coinvolta, ma potrebbe comportare una maggiore deduzione. Nell'opzione regolare si utilizzano le spese effettive sostenute nel proprio ufficio domestico come interessi ipotecari, servizi pubblici, ecc. E la si moltiplica per la percentuale della propria abitazione occupata dall'ufficio domestico. Ad esempio, se la tua casa è di 1000 piedi quadrati e il tuo ufficio di casa è di 48 piedi quadrati, moltiplicheresti le spese di casa del 4,8% per ottenere la tua detrazione. Si noti che queste spese non sono tutte spese aziendali come i costi di marketing. Le spese del Ministero dell'Interno sono solo quelle relative alla tua casa (come elencato sopra).
Disclaimer: non sono uno specialista fiscale o procuratore fiscale autorizzato. Le informazioni fornite qui dovrebbero essere utilizzate come guida generale. Per domande specifiche sulle proprie tasse, consultare un esperto fiscale o fare riferimento alle pubblicazioni ufficiali dell'IRS.
Aggiornato a marzo 2017
Ulteriori problemi fiscali per i telelavoratori
Se lavori da casa per un datore di lavoro, devi soddisfare i requisiti che l'operatore del settore immobiliare incontra che sono stati discussi - uso regolare ed esclusivo - nessun uso personale, ecc. - tranne che il tuo lavoro da casa deve essere per comodità del tuo datore di lavoro . Se il tuo datore di lavoro non ti fornisce un posto di lavoro, come potrebbe essere il caso per un dipendente di un call center remoto, ad esempio, probabilmente ti qualifichi a condizione che non mischi l'uso personale e commerciale dell'area del casa che stai rivendicando.
Se il tuo datore di lavoro ti fornisce un ufficio ma occasionalmente lavori da casa, probabilmente non avrai i requisiti per prendere le detrazioni.
Calcola la porzione della casa utilizzata esclusivamente per le imprese
In genere, l'importo che è possibile detrarre dipende dalla percentuale della casa utilizzata per le attività commerciali. Se si utilizza una camera da letto che è di 20 piedi per 10 piedi all'interno di una casa che ha 2.000 piedi quadrati di spazio vitale, la detrazione sarà del 10% (200 diviso per 2.000) delle tue utilità e altre spese deducibili. Se le stanze della tua casa, condominio o appartamento sono tutte della stessa dimensione, puoi usare un calcolo ancora più semplice. Ad esempio, se vivi in un appartamento di 4 stanze e le camere hanno approssimativamente le stesse dimensioni e utilizzi una stanza esclusivamente per la tua attività, puoi richiedere il 25 percento delle spese (1 stanza divisa per 4 stanze).
Altre limitazioni sulle detrazioni fiscali
La detrazione sarà limitata se il reddito lordo derivante dalla tua attività commerciale è inferiore alle spese aziendali totali.
L'IRS fornisce un foglio di lavoro che puoi usare per vedere se le tue detrazioni sono limitate. In tal caso, puoi portare alcune o tutte le detrazioni che non ti è stato possibile includere in questo reso il rendimento del prossimo anno.
Dove viene segnalata la detrazione dell'Home Office
Le detrazioni di Home Office sono calcolate utilizzando il modulo IRS 8829.
Gli importi consentiti vengono quindi trasferiti alla Tabella C, se sei un operatore del settore immobiliare, o all'Allegato A se sei un dipendente del telelavoro. Pertanto, i dipendenti di telelavoro devono dettagliare le detrazioni per richiedere le detrazioni del Ministero degli Interni. In alcuni casi, questi dipendenti che lavorano da casa potrebbero scoprire che la detrazione standard è un affare migliore per loro anche senza la detrazione dell'Home Office.
Una nota su interessi ipotecari e tasse di proprietà
Se si qualifica per la detrazione di Home Office, è probabile che si desideri rivendicare la percentuale (percentuale) attribuibile al proprio ufficio domestico qui invece di prendere l'intero importo nella Tabella A nella detrazione dettagliata. Quindi potresti elencare il 20 percento delle imposte sul mutuo e sul patrimonio immobiliare sul modulo 8829 e l'altro 80% sul piano A. Il motivo per cui vorresti farlo se sei un lavoratore autonomo è perché quando trasferisci l'importo alla tua schedulazione C, in effetti stai riducendo l'ammontare delle imposte sulla sicurezza sociale (Schedule SE) che ti verrà richiesto di pagare sulle entrate della tua azienda.
Mantenere i record di spesa e dimostrare la tua idoneità
Se sei idoneo a ricevere la deduzione del Ministero dell'Interno, assicurati di tenere buoni registri, comprese le foto della tua area di lavoro che puoi utilizzare per mostrare all'IRS che il tuo ufficio è utilizzato solo per affari e non in combinazione con qualsiasi uso personale.
È inoltre possibile inviare la posta aziendale a casa, impostare una linea telefonica separata esclusivamente per scopi commerciali nel proprio ufficio e registrare il tempo trascorso a casa. Potresti semplicemente salvare una visita personale da un auditor IRS ed evitare anche altri problemi.
Un altro vantaggio secondario del tuo ufficio a casa
Se la tua casa si qualifica come principale sede di attività, puoi detrarre le spese di trasporto tra casa tua e un altro luogo di lavoro. Ad esempio, se sei un consulente che a volte deve lavorare presso le sedi dei clienti, puoi detrarre le spese di viaggio per raggiungere e da quella posizione. Questa è una bella caratteristica che piacerebbe avere alle persone che non hanno una casa d'affari.
Ottenere maggiori informazioni sulle detrazioni fiscali aziendali
Sebbene le pubblicazioni dell'IRS possano confondere la maggior parte dei lettori, l'IRS fornisce una grande quantità di informazioni aggiuntive su questioni che riguardano la detrazione dell'Home Office, tra cui:
- Si dovrebbe fare in modo di proteggere la Pubblicazione IRS 587 per maggiori dettagli sulla richiesta di detrazioni fiscali da parte di Home Office.
- Se si desidera rivendicare la porzione di ammortamento aziendale in una casa che è la residenza principale, si dovrà anche ottenere la Pubblicazione 551 che discute la Base rettificata, che viene utilizzata nel calcolo dell'ammortamento della propria abitazione.
- Avrai bisogno della Pubblicazione 946 se hai bisogno di correggere le deduzioni di deprezzamento imprecise degli anni precedenti.
- Se prevedi di vendere la casa che era la sede principale della tua attività e hai richiesto detrazioni da ammortamento sull'abitazione, ti consigliamo di consultare la pubblicazione 523 , che tratta l'uso commerciale della tua casa quando viene venduta (gli importi che hai detratto negli anni precedenti per il deprezzamento potrebbe finire per essere tassato come guadagno in conto capitale quando vendi la tua casa).
Naturalmente, si può decidere che tutto il fastidio e la confusione non valgono la pena di reclamare la detrazione dopo tutto. Potrebbe comunque valere la pena di eseguire i numeri e vedere cosa si deve ottenere se si rivendicano le detrazioni complete consentite. Potresti anche decidere che valga la pena pagare un professionista fiscale qualificato per semplificarti la vita. Di nuovo, dipenderà da ciò che guadagni o perdi e se ritieni di aver bisogno di un commercialista per altri aspetti della tua attività, di solito è una buona idea.