01 - Prendendo una deduzione del Ministero degli Interni sulle imposte sul reddito
Se lavori da casa, allora dovresti prendere in considerazione la possibilità di prendere una detrazione dal tuo ufficio in base alle imposte sul reddito. Tuttavia, non tutti quelli che lavorano a casa possono (o dovrebbero) prendere questa deduzione. Quindi è importante capire i dettagli di questo possibile risparmio di denaro. E anche se hai un contabile che fa le tue tasse, capire come funzionano le tue tasse può aiutarti a fare scelte più intelligenti tutto l'anno.
Innanzitutto, ciò che conta esattamente come un ufficio a casa.
02 - Ciò che si qualifica come un Ministero degli Interni
In un breve riepilogo delle regole dell'home office, il tuo ufficio a casa deve:
- Sii nel luogo in cui vivi (di proprietà o in affitto)
- Essere definito come un'area specifica nella tua casa, anche se non deve essere una stanza intera
- Sii dove lavori regolarmente, con alcune possibili eccezioni
Più in dettaglio, puoi detrarre le spese per un ufficio a casa quando usi "un'area specifica della tua casa solo per la tua attività commerciale o commerciale. L'area utilizzata per il business può essere una stanza o altro spazio identificabile separatamente. Lo spazio non deve essere contrassegnato da una partizione permanente, "secondo le istruzioni del Internal Revenue Service. Inoltre, tale spazio deve essere utilizzato" regolarmente ed esclusivamente come sede principale dell'azienda ". Tuttavia, se si utilizza l'ufficio a casa per incontrare "pazienti, clienti o clienti", anche se non è la sede principale della propria attività, è comunque possibile ottenere una detrazione dal Ministero dell'Interno.
Queste regole si applicano sia che tu abbia la tua attività o che tu sia un dipendente del telelavoro. Se sei un imprenditore o un libero professionista, ricorda che una detrazione degli uffici domestici non può creare una perdita per la tua attività . Tuttavia, se sei un dipendente che lavora a distanza, hai più ostacoli da superare prima di fare una detrazione per l'home office. Maggiori informazioni in seguito.
Per saperne di più: ciò che si qualifica come un Ministero degli Interni
Avanti, cosa puoi dedurre esattamente?
03 - Cosa si può detrarre
Le cose che sono nel tuo ufficio, ad es. Scrivania, computer, scaffalature ecc., Non fanno parte della detrazione dell'home office. Potresti essere in grado di dedurli, ma ciò avviene separatamente (e il modo in cui viene fatto dipende dal fatto che tu sia un imprenditore o un telelavoratore). Le spese di ufficio a casa deducibili sono quelle relative al tuo spazio di lavoro fisico e sono classificate come spese dirette o indirette.
Solo le spese dirette sono interamente deducibili e sono, beh, direttamente collegate al tuo ufficio di casa, mentre le spese indirette sono per la casa che l'ufficio è all'interno. Ad esempio, le riparazioni e la manutenzione all'interno del tuo ufficio (ad esempio, la vernice per i muri, la pulizia dei tappeti in ufficio) sono spese dirette. Le spese indirette sono costi associati al mantenimento della casa in cui si trova l'ufficio, ad es. Riparazione del tetto, manutenzione del forno, ecc., Nonché imposte immobiliari, interessi ipotecari e servizi pubblici. È possibile detrarre le spese indirette solo in base alla percentuale corrispondente alla percentuale di spazio occupata dal proprio ufficio nella propria abitazione.
Se sei un dipendente del telelavoro, molte di queste spese indirette saranno completamente detratte dal tuo Piano A. Se sei un imprenditore che presenta una Tabella C, queste saranno detratte parzialmente in entrambi i posti.
Ulteriori informazioni: Spese per l'Home Office dirette e indirette
Tutto ciò sembra complicato ma nella prossima pagina vedi come renderlo più semplice (forse).
04 - Le regole sono più semplici di quanto fossero abituati a essere
A partire dal 2014, l'IRS ha offerto un percorso più semplice per prendere una detrazione di home office. Il nuovo processo facoltativo imposta una detrazione standard e quindi non è necessario tracciare e calcolare le spese effettive . Tuttavia non cambia i criteri per dedurre un ufficio domestico ; imposta semplicemente una detrazione standard di $ 5 per piede quadrato, indipendentemente dalle spese effettive, come metodo per calcolarla. Stabilisce inoltre un limite alle dimensioni del tuo ufficio, 300 piedi quadrati, quindi il massimo che puoi dedurre è di $ 1,500. Se si utilizza questo metodo, non è possibile detrarre le spese effettive, quindi sapere quali spese di home office sono deducibili prima di scegliere un metodo.
I telelavoratori possono utilizzare questo metodo semplificato, ma vedere quali altre regole si applicano a loro.
05 - Le regole sono diverse per i telelavoratori
Se sei un dipendente di telelavoro, non un appaltatore indipendente, sarà più difficile prendere questa deduzione. Il primo ostacolo è che i dipendenti di telelavoro devono utilizzare i loro uffici di casa per la convenienza del datore di lavoro , non per loro. Quindi se la tua azienda non ha uno spazio ufficio da occupare, potresti soddisfare questo requisito. D'altra parte, se il tuo datore di lavoro ti consente di lavorare da casa in modo da evitare un lungo pendolarismo, non ti qualificherai.
Inoltre, i dipendenti che prendono una detrazione per l'home office lo detraggono sulla linea 21 dell'Allegato A (Modulo 1040) come parte delle loro spese aziendali non rimborsate, quindi sono raggruppati insieme a costi come chilometraggio, costi di viaggio, spese di home office, regali aziendali, istruzione ( tasse scolastiche, tasse e libri) e pubblicazioni commerciali. Ciò significa che i telelavoratori possono detrarre solo la parte di queste spese aziendali non rimborsate che è superiore al 2 percento del reddito lordo corretto.
Quindi per alcune persone le spese potrebbero non essere sufficienti per soddisfare la soglia di detrazione o la detrazione potrebbe essere molto piccola . Ciò è particolarmente vero perché i telelavoratori non possono includere molte di quelle spese indirette per l'home office (come interessi ipotecari e tasse immobiliari) come parte delle spese per l'home office, il modo in cui possono farlo gli imprenditori.
Per saperne di più: Dipendenti per ufficio telelavoro Deduzione
06 - Come prendere una deduzione del Ministero degli Interni
Proprietari di case d'affari, liberi professionisti e altri contraenti indipendenti
Se sei una di queste persone che presenta una Schedule C per segnalare i guadagni aziendali e vuoi dedurre le spese effettive per l'home office , utilizzerai l' IRS Form 8829 Expenses for Business Use of Your Home . Se stai utilizzando il metodo semplificato per calcolare la detrazione, lo farai su Schedule C.
Dipendente di telelavoro
Utilizzare Form 2106 Employee Business Expenses per calcolare le spese deducibili, quindi inserire l'importo nell'Allegato A. (È necessario specificare per richiedere questa detrazione).
Ulteriori informazioni: Domande frequenti sulla deduzione dell'Home Office .
Avanti: Oltre la deduzione degli uffici domestici - maggiori risorse fiscali per gli appaltatori indipendenti e altri che lavorano da casa
07 - Oltre la detrazione dell'Home Office: più risorse fiscali
Risorse fiscali per gli appaltatori indipendenti
Tasse per il lavoro autonomo
- Domande frequenti sull'imposta sul lavoro autonomo
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- Ottenere un 1099 corretto
Pagamento delle imposte stimate
Detrazione dell'Home Office
- Cosa è deducibile
- Spese per ufficio diretto e indiretto
- Regole IRS per le detrazioni dell'home office
- Dovresti prendere una detrazione per l'home office?
- Domande frequenti sulla deduzione dell'Home Office
disconoscimento
Non sono un procuratore fiscale, un CPA o un esperto di preparazione fiscale. Le informazioni qui sono intese come guida generale. Per domande specifiche sulle proprie tasse, si prega di fare riferimento alle pubblicazioni IRS o consultare uno specialista fiscale.