Pianificazione immobiliare con donazioni caritatevoli in mente
Hai visto le pubblicità da AARP e Consumer Reports; Ho ricevuto mail dalla tua alma mater e dall'organizzazione non profit che hai donato ogni anno.
Cos'è una rendita per donazioni caritatevoli?
A volte chiamati "piani di reddito di vita", quasi tutte le grandi organizzazioni non profit pubblicizzano queste rendite di beneficenza come un modo per avvantaggiare un'organizzazione il cui lavoro si desidera sostenere e come un modo per investire in modo sicuro con un ritorno prevedibile.
Ma dovresti prendere l'esca? Questi tipi di rendite non sono per tutti, ma possono essere attraenti per le persone che si avvicinano alla pensione che hanno risparmi sani o investimenti e una mentalità altruistica.
Come funzionano le rendite da regalo
Fai un regalo in contanti, titoli o altri beni in beneficenza. Entra in una rendita che paga un tasso di interesse garantito di circa il 5-9% all'anno al beneficiario (voi e il vostro coniuge di solito). Alla tua morte, l'organizzazione no-profit ottiene di mantenere ciò che rimane della somma originale.
L'American Council on Gift Annuities stabilisce le tariffe che guidano i pagamenti di rendite. Questi sono impostati in modo che l'organizzazione senza scopo di lucro finisca con circa la metà del contributo iniziale del donatore.
Le rendite di beneficenza di solito pagano a una certa età, di solito 50 e oltre. Una parte dei pagamenti di rendita è esentasse, e si può prendere una deduzione dell'imposta sul reddito per il regalo.
Puoi anche pagare guadagni tassabili su azioni o proprietà apprezzate oltre la tua aspettativa di vita piuttosto che pagare le imposte sulle plusvalenze immediatamente come faresti se vendessi quella proprietà per altri scopi.
A cosa fare attenzione
Le rendite da regalo comportano un trasferimento irrevocabile di beni. Non puoi riavere il tuo regalo una volta finanziata una rendita vitalizia. Sei anche bloccato con il tasso di interesse quando si finanzia la rendita. Non salirà quando aumenteranno i tassi d'interesse o l'inflazione.
D'altra parte, il tasso d'interesse non scenderà neanche, e tu potrai sostenere un'istituzione o una causa amata.
I donatori possono ricevere pagamenti immediatamente (anche se molte organizzazioni non profit non consentono pagamenti fino a quando non si hanno più di 55 anni) o rinviare i pagamenti fino a una data successiva. Più sei vecchio, più alto è il tasso. Ciò che riceverai dipenderà anche dal fatto che tu assicuri una rendita per un regalo solo per te stesso o includi il tuo coniuge.
Se si rinvia i pagamenti di rendite, una detrazione fiscale può essere ancora presa quando si effettua la donazione e il regalo può essere apprezzato senza essere tassato.
È possibile controllare il sito Web ACGA per vedere quali tariffe sono attualmente raccomandate.
Le rendite da regalo vengono solitamente finanziate con un contributo minimo di almeno $ 5,000 - $ 10,000. Le rendite di beneficenza possono essere pagate o meno, così come le rendite commerciali, a seconda del clima attuale dei tassi di interesse.
Le rendite sono sostenute dalle attività di beneficenza, quindi dovresti controllare a fondo la forza finanziaria dell'ente prima di finanziare una rendita vitalizia. Chiedete alle organizzazioni in merito ai loro livelli di attività totali e alle registrazioni di eventuali rendite insolute. Le impostazioni predefinite dei regali, a causa dell'insolvenza, sono tuttavia rare.
Dovresti consultare il tuo consulente finanziario, contabile o legale per assicurarti che una rendita per i regali funzioni meglio per te.
Cos'è un trust di beneficenza?
Un trust di beneficenza è uno strumento filantropico e di pianificazione patrimoniale.
Un donatore può trasferire beni, come denaro, azioni e opere d'arte, a un trust per un determinato periodo di anni. Ogni anno, i pagamenti vengono effettuati dal trust all'organizzazione benefica designata dal donatore.
Si chiama lead trust perché l'ente di beneficenza ha diritto all'interesse principale (o primo) dell'asset trust e il beneficiario non caritatevole riceve l'interesse residuo (o di seconda fila).
Una volta scaduto il termine del trust, ciò che resta agli eredi del donatore è esente da imposte federali e doni immobiliari. Ovviamente, l'uso di questo strumento ha notevoli benefici per un donatore e i suoi eredi, ma è anche un modo per sostenere una no-profit preferita, come la tua alma mater, per approfondire la ricerca su una particolare malattia o per sostenere un'organizzazione per i diritti umani.
L'IRS imposta la percentuale di crescita delle risorse nel trust. Questo tasso è chiamato il tasso di "ostacolo" da parte dei pianificatori immobiliari perché qualsiasi guadagno oltre esso può di solito passare agli eredi esentasse.
Il tasso viene regolato mensilmente dall'IRS ma rimane bloccato per la durata del trust.
Due tipi di trust di beneficenza
I trust di beneficenza a scopo di lucro sono di due tipi: fondi di rendita vitalizia a scopo di lucro e unitrust a scopo di lucro . Nel primo tipo, il donatore stabilisce un regalo annuale fisso per gli enti di beneficenza chiamati. Nell'unitrust, le organizzazioni benefiche ricevono una percentuale del valore del trust ogni anno. Ciò significa che tali benefici oscilleranno in base ai rendimenti o alle perdite dell'investimento della fiducia.
I fondi di rendita sono i più popolari perché i pagamenti di beneficenza sono corretti. Nell'unitrust, gli asset crescono e la percentuale destinata alla beneficenza consuma sempre più denaro, lasciando così meno agli eredi.
Come le tasse funzionano con un trust di beneficenza
Un donatore che stabilisce un tipo di fiducia può assumere una detrazione anticipata dell'imposta sul reddito basata sui pagamenti del trust in beneficenza. Il donatore può scegliere di rinunciare a tale detrazione, tuttavia, perché richiede che il donatore paghi le tasse sui guadagni di investimento della fiducia.
Svantaggi di una fiducia di piombo caritatevole
I trust di beneficenza sono irrevocabili. Una volta che hai messo i beni o incassati, non possono essere ritirati. Se il patrimonio del trust diminuisce di valore, l'importo rimasto per gli eredi potrebbe essere inferiore perché il trust deve fare il suo pagamento di beneficenza indipendentemente da ciò che il mercato sta facendo.
Il denaro che va agli eredi è un regalo tassabile e riduce la tua esenzione dalla tassa di proprietà.
La tempistica del mercato è fondamentale quando si crea un fondo fiduciario di beneficenza. Consultare un pianificatore di proprietà per assicurarsi che sia nel vostro interesse e quello dei vostri eredi.
Questo articolo è solo a scopo informativo. Non è destinato a essere un parere legale. Controlla altre fonti, come l'IRS, e consulta un consulente legale o un contabile.