"I finanziari possono essere molto intimidatori per molti proprietari di piccole imprese", afferma Raman Chadha, direttore esecutivo del Coleman Entrepreneurship Center presso la DePaul University.
"È la mia esperienza che la maggior parte dei proprietari di piccole imprese non sanno come gestire i numeri."
Il rendiconto finanziario del piano aziendale coprirà tre voci generali: un conto economico, un bilancio e un rendiconto finanziario, ciascuno con numerosi sottogruppi. Di seguito è riportato uno schema generale per la creazione di un piano finanziario aziendale e non è inteso come un resoconto completo dei dettagli finanziari necessari.
Il conto economico
Una dichiarazione dei redditi mostra quanto profitto o perdita si prevede di avere per l'anno. Per le nuove imprese, le dichiarazioni di reddito dovrebbero essere suddivise mensilmente o trimestralmente. Le imprese nel loro secondo al quinto anno di attività dovrebbero avere un conto economico trimestrale o annuale, consiglia la Small Business Administration.
Una dichiarazione di reddito include:
- Entrate: "La crescita dei ricavi richiederà sempre più tempo del previsto", avverte Chadha. "È intelligente essere più prudenti" secondo le vostre stime, dice.
- Spese: include le spese operative come i costi per le forniture, gli affitti e i salari; pagamenti di prestiti, compresi gli interessi; e commissioni per consulenti, inclusi avvocati e contabili.
- Costo della merce venduta: il costo del merchandising, della produzione e del lancio del prodotto sul mercato. Gli affari di servizio spesso non ne hanno bisogno.
- Utile lordo: le tue vendite meno tutti i costi direttamente correlati a tali vendite.
- Utile operativo: l'utile della tua azienda dopo aver dedotto i tuoi costi operativi dal profitto lordo.
Utile netto: calcolato sottraendo le spese totali dell'azienda dalle entrate totali.
Utile netto prima delle imposte: l'ammontare del reddito guadagnato prima delle imposte è stato prelevato.
Utile netto dopo le imposte: utile netto meno le imposte pagate.
Lo stato patrimoniale
Un bilancio fornisce un'istantanea annuale dei tuoi dati finanziari aziendali. Le cifre sono spesso registrate per un solo giorno. Se non stai ancora gestendo un'attività, American Express ti consiglia di creare un bilancio dalle tue attività e passività personali.
Un bilancio comprende:
- Attività correnti: include contanti, scorte, crediti commerciali quali credito e altri pagamenti dovuti alla società e immobilizzazioni. Le immobilizzazioni includono macchinari, proprietà e avviamento. Sono oggetti che non possono essere convertiti rapidamente in denaro.
- Passività: le passività a breve termine includono pagamenti imminenti come salari e stipendi dovuti, debiti da pagare, quali pagamenti dovuti per servizi e imposte dovute. Le passività a lungo termine comprendono i pagamenti per debiti e obbligazioni scadenti dopo almeno un anno.
Equity: investimenti e utili non distribuiti. I guadagni trattenuti, chiamati anche patrimonio netto, misurano gli investimenti sottraendo le passività dalle attività.
Proiezioni del flusso di cassa
Proiettare il flusso di cassa della tua azienda può essere un compito arduo, ma è un'informazione cruciale per i potenziali istituti di credito che vogliono un'idea di quanti soldi hai per rimborsare i prestiti. Per molti esperti, il flusso di cassa è dove la gomma incontra la strada in termini di decidere se un'azienda è sana.
Le proiezioni del flusso di cassa includono:
- Cash Inflow: indica quanto denaro crederai arriverà nel tuo business. Si basa in gran parte sulle previsioni di vendita e sui crediti clienti, se applicabile.
- Cash Outflow: queste sono le spese in contanti attese. Assicurati di tenere conto di eventuali aumenti previsti delle spese, come aumenti dei dipendenti o aumenti degli affitti.
La proiezione del flusso di cassa sarà l'esborso di cassa sottratto dal flusso di cassa in entrata.
Tutte queste formule sono piuttosto complicate, quindi prendi in considerazione l'assunzione di un commercialista per aiutarti a creare i dati finanziari del tuo business plan.
A cura di Alyssa Gregory.