Che cos'è la forma 1099-K?
La maggior parte delle piccole imprese non pensa mai alle tasse sul crowdfunding finché non ricevono il Form 1099-K per posta.
A 1099-K non è una determinazione che hai guadagnato reddito. Segnala semplicemente che hai avuto 200 o più transazioni per un totale di $ 20.000 o più tramite il processore di pagamento elettronico che ha emesso il modulo.
Lo scopo del modulo 1099-K è quello di mantenere venditori di aste online e altre piccole imprese dall'evadere le tasse sulle transazioni che in precedenza erano passate sotto il radar. Se il tuo reddito di crowdfunding non è tassabile, non è necessario pagare le tasse sull'importo riportato sul modulo 1099-K. L'IRS richiederà probabilmente ulteriori informazioni sul motivo per cui il reddito non è stato tassabile, quindi preparatevi a fornire la documentazione di supporto.
Che tipo di reddito è il crowdfunding? Ci sono tre scuole di pensiero comuni quando si tratta di entrate di crowdfunding: donazioni di beneficenza, regali e reddito imponibile.
Donazione di carità
Solo le campagne di crowdfunding che sono veramente di beneficenza contano come donazioni, come campagne per pagare le spese mediche di una persona o richieste di donazioni da parte di un'organizzazione non a scopo di lucro registrata.
È improbabile che un contributo a un'azienda sia sempre legalmente una "donazione".
I regali
La maggior parte delle piccole imprese pensa alle proprie entrate in crowdfunding come regali. Il ragionamento è che i contributori non ricevono azioni o si aspettano il rimborso, quindi stanno semplicemente facendo un regalo di buona volontà. Quando ciò è vero, si applicano le norme sulla donazione e gli importi contribuiti alle campagne di crowdfunding sono generalmente al di sotto della soglia in cui i regali diventano tassabili.
Il problema è che i contributori ricevono spesso qualcosa di valore in cambio del loro contributo, quindi non possono cadere legalmente nella categoria del regalo.
Reddito imponibile
Quando un contributore riceve qualcosa di valore, il contributo diventa reddito imponibile. In genere, una campagna imposta le donazioni minime per ricevere un prodotto di prima esecuzione o un buono regalo valido all'avvio del prodotto. In questi casi, il contributo di crowdfunding non è tecnicamente diverso da una vendita in un negozio online o al registratore di cassa.
Ci può essere un argomento per dividere il contributo in parzialmente un regalo e in parte una vendita, come quando un ente benefico vende articoli al di sopra del valore di mercato. Il valore di mercato dell'articolo conta come una vendita e l'importo rimanente diventa una donazione in beneficenza.
Il problema nel contesto del crowdfunding è che l'IRS probabilmente lo vedrà come una transazione puramente commerciale. Qualsiasi differenza di valore potrebbe essere uno sconto o un premio per un early adopter e non un regalo. Una scelta sicura potrebbe essere quella di considerare i contributi in cui il contributore ha ricevuto qualcosa da vendere e contributi in cui il contributore non ha ricevuto nulla per essere doni.
Che cosa è l'imposta sulle vendite?
Quando i contributori ricevono qualcosa di valore, possono essere applicate anche le imposte sulle vendite.
Considera le seguenti domande:
- Il prodotto o il servizio del contributore riceve qualcosa che è soggetto alle imposte di vendita nel tuo stato?
- Sei obbligato a riscuotere l' imposta sulle vendite per gli acquisti online da residenti fuori dallo stato?
- Hai connessioni ad un altro stato che potrebbe richiedere la riscossione dell'imposta sulle vendite per gli acquisti spediti in tale stato?
- Questo stato sottopone il prodotto o il servizio all'imposta sulle vendite?
Ricorda che, poiché le leggi statali e federali sono diverse, la determinazione di pagare tasse sulle vendite, imposte sul reddito federale e imposte sul reddito statali sono tre domande separate. Dovresti cercare un'adeguata guida professionale attraverso i servizi di contabilità ufficiale per ciascuna di queste domande.
Per essere al sicuro, chiedi aiuto per tenere traccia delle tue entrate di crowdfunding con servizi di contabilità online qualificati.
Può significare supporto nella gestione delle ricevute e delle fatture, nel tracciamento delle vendite commissionabili o in altro modo nell'archiviazione delle forme e dei rapporti appropriati per garantire che si rimanga dalla parte giusta delle regole fiscali e delle procedure contabili.